Налоговый вычет при покупке квартиры по дду: когда его можно получить после заключения договора на долевое строительство, куда обратиться и как оформить документы?

Законодательство позволяет резидентам произвести налоговый вычет при долевом участии в строительстве квартиры. А ведь такое строительство – один из главных способов улучшить жилплощадь за умеренную цену.

Не каждый знает куда, с какими документами и в какой период времени можно обратиться за возвратом денежных средств, потраченных на приобретение жилья. В этой статье можно найти ответы на интересующие вопросы.

Возможно ли получение вычета за покупку строящегося жилья

Налоговый вычет – снижение базы, облагаемой налогом за счет траты средств на какие-либо нужды. Обычно вычеты предлагают оформить на важные нужды, как то покупка лекарственных препаратов, либо обучение. Вычет на приобретение жилплощади так же является насущным вопросом.

Ставка налогового вычета, как и ставка НДФЛ, составляет 13% от суммы сделки. Принимая во внимание то, что сумма, потраченная на сделку недвижимости обычно внушительна, пренебрегать такой возможностью не рекомендуется.

Для его реализации покупателю жилья требуется составить документ в соответствии с законом 214-ФЗ и зарегистрировать его в Росреестре.

Апартаменты, приобретенные по ДДУ в новостройках, тоже входят в состав жилого фонда, на который можно оформить имущественный налоговый вычет. При этом важно соблюсти ряд условий.

Сделка совершается исключительно на частные средства. Не важно, накоплена ли сумма на покупку самостоятельно или привлечена с помощью кредитов.

На деньги, которые предоставлены нанимателем или государством, налоговый вычет произвести нельзя.

Порядок оформления

Право на налоговый вычет при долевом строительстве квартиры реализуется исключительно с того момента, как был подписан документ о приеме – передаче.

Внимание! Начать оформлять документы можно только в налоговый период, следующий за получением оформленного документа о продаже. Следовательно, нет никакого смысла раньше оформлять обращение в ФНС.

Что нужно для оформления вычета НДФЛ:

  1.  Собрать необходимые документы;
  2.  Заполнить налоговые декларации;
  3.  Написать заявление и сдать его в ФНС;
  4.  Ожидать проведения камеральной проверки;
  5.  Получить ответ про результаты проверки;
  6.  При положительном ответе – получить деньги на расчетный счет. При отрицательном – исправить ошибки и обратиться в ФНС повторно.

  Выписка из ЕГРН для продажи квартирыНалоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: когда его можно получить после заключения договора на долевое строительство, куда обратиться и как оформить документы?

Кто может получить

Налоговое законодательство конкретно определяет случаи и лиц, кто может претендовать на вычет НДФЛ:

  •  Граждане РФ.
  •  Лица, не получавшие подобные выплаты ранее. Согласно закону получить такую выплату возможно единожды и на сумму, не превышающую 260 000 рублей;
  •  Официально трудоустроенные плательщики НДФЛ;
  •  Недвижимость должна обязательно находиться на территории России. На заграничную недвижимость закон не распространяется.

Куда подавать

При положительном ответе ФНС, свое право каждый гражданин может реализовать двумя способами:

  1.  При участии работодателя.
  2.  Самостоятельно, через налоговую службу.

Рассмотрим подробнее оба случая.

  •  В первом из них денежные средства не будут выплачиваться отдельно. Вместо этого с заработной платы гражданина не будут удерживать налог вплоть до того месяца, когда сумма выплат будет исчерпана. Однако если уложить всю сумму выплат в один календарный год не удалось – то в новом году придется еще раз подтверждать свое право на вычет.

Оформление проходит следующим образом:

  1.  Формируем необходимые документы;
  2.  Подтверждаем свое право в ИФНС;
  3.  Уведомляем бухгалтерию посредством заявления;
  4.  Бухгалтерия приостанавливает удержание НДФЛ.
  •  Во втором случае нужно собрать перечисленные уже документы, а также заполнить форму 3-НДФЛ и сопутствующие документы. Можно подать весь пакет бумаг в ФНС лично. В этом случае можно сразу на месте обнаружить ошибки и исправить недочеты. Существует возможность отправить документы по почте. В этом случае, обнаруженные ошибки исправить сразу не получится. Новое заявление в этом случае подается через три месяца после исправления всех недочетов.

Таким образом, при приобретении жилья по ДДУ граждане сохраняют возможность получить вычет НДФЛ.

Учитывая стоимость недвижимости, отказываться от этого не нужно, разве что вы не планируете приобретения иной недвижимости в будущем.

Такая возможность сохраняется еще много лет после покупки, нужно только соответствовать требованиям на его получение. По времени данная процедура занимает около 4 месяцев.

Внимание! Налоговая служба тщательно проверяет документы и выносит решение об удовлетворении или отказе. На проверку законом предусматривается трех месячный срок.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: когда его можно получить после заключения договора на долевое строительство, куда обратиться и как оформить документы?

Перечень документов

На законодательном уровне право на возврат налога при долевом строительстве квартиры регулируется Налоговым кодексом, а точнее ст. 220.

  Куда жаловаться на незаконную перепланировку

В ней говорится о том, что возврат налога могут оформить супруги одновременно, при условии, что покупка совершена в период заключения брака. Части возвращаемого налога определяются супругами самостоятельно.

Необходимые документы для оформления возврата налога:

  1.  Паспорт;
  2.  Документ, в котором отражен факт перечисления денег застройщику;
  3.  Справка о доходах с выделенной суммой удержанных налогов. Выдается работодателем;
  4.  Договор про передачу прав на жилье третьему лицу, если такое есть;
  5.  Когда покупка оформлялась с помощью ипотеки либо финансы брались в кредит – соответствующий договор. Выдается банком, в установленной форме;
  6.  Акт приема – передачи либо свидетельство, подтверждающее вступление в обладание жильем;
  7.  При покупке жилплощади состоящих в баке супругов – их заявление, в котором прописывается процент налогового возврата для каждого из них. К примеру, один из супругов может взять на себя все 100 % суммы. Тогда второй сохраняет возможность подать заявку на возврат налога при приобретении недвижимости на будущее;
  8.  Декларация вида 3-НДФЛ.

Сроки оформления

Законом нигде не уточнен момент времени предоставления документов. Это возможно сделать как первые дни января, так и в любое другое время. Право на возврат налога невозможно потерять и по истечению нескольких лет после приобретения квартиры. Однако получить его будет возможно только за предыдущие три года перед обращением.

Внимание! Начать заниматься оформлением возврата денежных средств можно в том налоговом промежутке, в котором была совершена сделка. Налоговый промежуток времени длится с первого дня текущего года до последнего, то есть целый календарный год.

Например, возврат налога после приобретения квартиры по ДДУ в 2019, можно получить в текущем году. В случае, когда налоговых средств на выплату в этом году не хватает, то выплаты продолжатся во все дальнейшие годы, до стопроцентной выплаты.

Получить деньги возможно двумя способами:

  •  На расчетный счет в любом отделении банка. Денежные средства начнут поступать только по истечении текущего года, в котором приобретено жилье. – Отказ от оплаты налога у работодателя.
  • Если деньги под приобретение жилплощади брались в банковском учреждении, то есть возможность оформит возврат средств не только на сумму, уплаченную за жилье, но и за выплаченные банку проценты.

  Как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет за квартиру

Обращаться за процентным возвратом можно только после получения возврата налога на основную потраченную сумму.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ (договор долевого участия) Ссылка на основную публикацию Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: когда его можно получить после заключения договора на долевое строительство, куда обратиться и как оформить документы? Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: когда его можно получить после заключения договора на долевое строительство, куда обратиться и как оформить документы?

Источник: https://jurconsull.ru/nedvizhimost/nalogovyj-vychet-pri-dolevom-stroitelstve-kvartiry/

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры в 2019 году

Немало семей улучшает жилищные условия, приобретая квартиры по договору долевого участия (ДДУ) – ведь таким образом они обходятся значительно дешевле.

Законодательство в данном случае обеспечивается возврат налога – имущественный вычет.

Но для того чтобы претендовать на компенсацию, необходимо заключить ДДУ, составленный в полном соответствии с законом. Это требование направлено в первую очередь на защиту самих граждан от произвола застройщиков, и в целом на большую регулируемость данного рынка. Помимо этого, к гражданину, претендующему на получение налогового вычета, есть и ряд других требований.

Понятие имущественного вычета

Налоговый вычет при долевом строительстве представляет собой уменьшение налоговой базы за счёт потраченных на те или иные нужды средств. То есть НДФЛ за них платить не придётся, либо, если он уже выплачен, деньги будут возвращены. Вычеты обычно даются на социально значимые цели, например, приобретение лекарств, получение образования или, как в этом случае, улучшение жилищной ситуации.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: когда его можно получить после заключения договора на долевое строительство, куда обратиться и как оформить документы?

Законодательные основы

Получение вычета на приобретение жилья регулируется несколькими законодательными актами. В первую очередь статьей 220 Налогового кодекса, в которой установлены подробности порядка и условий получения вычетов, включая приобретение недвижимости по ДДУ (пункт 1.3).

Как указывает эта статья, право получить вычет даёт подписание ДДУ и акта приёма-передачи (пункт 3.6), и необязательно для оформления вычета ждать, пока будет оформлена государственная регистрация приобретённой квартиры.

Также вопрос рассмотрен и разрешён в письме ФНС № 3-5-04/647, в частности, в нём установлен предельный размер вычета, и письмах Минфина – №03-04-05/13862 и других – в них уточняются детали предоставления вычета.

Размер налогового вычета

Как и в других случаях, на покупку недвижимости при помощи ДДУ распространяется стандартное ограничение по сумме, с которой производится вычет: он выполняется максимум с 2 миллионов рублей (при ставке налогообложения в 13% это означает, что сэкономить удастся до 260 тысяч).

Если приобретается недвижимость на более крупную сумму, вычет будет распространяться на эти 2 миллиона, а вот налог на остальную сумму платить придётся. Например, если гражданин выплатил по ДДУ 3,3 миллиона рублей, то в виде НДФЛ он заплатит 3 300 000 x 0,13 = 429 000, а затем ему будет возвращено 2 000 000 x 0,13 = 260 000.

Таким образом, разница, в данном случае 169 тысяч рублей, компенсирована не будет.

Если недвижимость приобретается семьёй, возврат будет доступен каждому её члену, на кого она оформляется. Предоставляется вычет лишь однократно, однако, если лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан, то в следующий раз останется возможность забрать остатки.

Например: гражданин приобрёл недвижимость на 1,4 миллиона рублей, и получил вычет в 182 тысячи. Это значит, что при следующей покупке он будет иметь право вернуть до 260 – 182 = 78 тысяч рублей.

Срок

При оформлении через налоговую получить свои средства назад можно только в начале следующего календарного года после получения права на вычет.

На расчёты и выплату налоговой даётся месяц, однако он отсчитывается со времени после завершения камеральной проверки, и с её учётом деньги будут получены лишь через 3-4 месяца, примерно к апрелю.

При оформлении через работодателя также сначала придётся подождать одобрения от налоговых органов, и этот процесс, скорее всего, займёт не один месяц. Однако необязательно будет дожидаться окончания календарного года, а потому начать получать вычет можно раньше – но и выплачиваться он будет не единой суммой, а постепенно.

Приведём пример, взяв данные из предыдущего с гражданином Р.А. Борисовым. Тогда его жильё было сдано в апреле 2017 года, подал заявление он в январе 2018, и получил свои деньги в полном объёме – 332 800 рублей, к апрелю. Если бы он прибёг к получению через работодателя, то перечисление средств началось бы раньше – например, в июне 2017 года.

Предположим, что ежемесячно он выплачивал в качестве НДФЛ 10 тысяч рублей – в таком случае выплата бы растянулась на: 332 800 / 10 000 = 33,28 месяца, и завершилась к началу 2020 года. Потому можно комбинировать эти варианты: до окончания года получать выплаты через работодателя, а затем обратиться в налоговую за выплатой остатка.

С 2017 года также сделано важное добавление: через работодателя могут быть возвращены налоги с начала года, вне зависимости от того, когда всё удалось оформить.

Возвращаясь к нашему примеру: если раньше гражданин Борисов мог купить квартиру и получать вычет через работодателя лишь начиная с июня 2017 года, то теперь, также оформив всё к июню, он получает деньги за период начиная со сдачи жилья, с апреля.

Читайте также:  Документы для регистрации договора аренды в росреестре: перечень необходимых бумаг, а также рекомендации, какие нюансы нужно учесть, действуя по доверенности

Условия получения

Как указывает НК, использование вычета становится возможным с момента возникновения права на него, и для приобретения недвижимости он наступает после выполнения двух условий:

  • выплачены деньги за жильё и плательщик располагает подтверждающими это документами;
  • получено право собственности, и документы для подтверждения (акт приёма-передачи) также находятся в распоряжении плательщика.

Свидетельство о регистрации права собственности необязательно, и оформлять вычет можно без него.

Конечно, для получения возврата нужно, чтобы было с чего его оформлять: то есть являться плательщиком НДФЛ, а также иметь российское гражданство.

Граждане, приобретающие недвижимость в строящемся доме, нередко задаются вопросом, смогут ли они получить вычет до его сдачи. Поскольку наличие акта приёма-передачи названо в законодательстве обязательным условием его получения, до его оформления возврат получить нельзя.

Моментом приобретения права на вычет, таким образом, считается не дата, в которую был заключён ДДУ, а дата приёма квартиры, и если стройка никак не завершится, то это будет двойным ударом. По предварительному договору купли-продажи вернуть выплаченный налог также нельзя, поскольку права собственности им не передаются.

Важный нюанс: кроме непосредственно стоимости приобретаемой недвижимости согласно ДДУ, вычет может быть получен и на расходы, связанные с её отделкой – как на покупку материалов, так и на сами работы и разработку документации для её проведения. Однако, чтобы получить такую компенсацию, необходимо, чтобы в ДДУ было отдельно указано, что продаётся жильё без отделки. При отсутствии такого указания получить возмещение на отделочные работы не удастся.

Вычет при использовании ипотеки

Если для заключения ДДУ потребовалось взять ипотеку, вычет точно так же может быть получен.

При этом есть и ещё одна важная деталь: помимо получения обычного вычета в тех же пределах, то есть не более чем с 2 миллионов рублей, он может быть предоставлен также и с процентов, которые пришлось выплатить за ипотеку. При этом подсчёт ведётся отдельно, а сумма, с которой может быть получен вычет, составляет до 3 миллионов рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: когда его можно получить после заключения договора на долевое строительство, куда обратиться и как оформить документы?

Данный вычет можно получить уже после основного, компенсируются расходы на проценты за всё время выплаты вне зависимости от того, был ли на тот момент уже подписан акт приёма-передачи.

Чтобы проиллюстрировать это, приведём пример: гражданин Р. А. Борисов оформил в апреле 2016 года ипотеку на 3,7 миллиона рублей, чтобы приобрести недвижимость по ДДУ в строящемся объекте.

Через год, в апреле 2017 года, объект был сдан, и гражданин подписал передаточный акт. В январе 2018 года он обратился в налоговую за возвратом, и ему были предоставлены вычеты: основной с 2 миллионов рублей, и с процентов по ипотеке.

Если выплаченные за всё время кредитования проценты составили 560 тысяч рублей, то вычет будет равен:

(2 000 000 + 560 000) x 0,13, то есть 13% НДФЛ = 332 800 рублей – именно эта сумма будет возвращена гражданину.

При переуступке прав

Если гражданин приобрёл права при помощи переуступки, то он также сможет получить вычет после подписания акта приёма-передачи.

Вдобавок к стандартному пакету документов нужно приложить также и договор переуступки, в остальном оформление ничем не будет отличаться от обычного.

Документация

Чтобы получить возврат, необходимо оформить пакет документов и подать его в налоговую. В него будет входить заявление и документы, подтверждающие доходы, выплату налогов и приобретение недвижимости, а также сумму, которая ушла на это.

Заявление

Их может быть два: одно оформляется в строгом соответствии с утверждённой формой для налоговой, второе – если гражданин желает получать возврат, не дожидаясь конца года, то есть чтобы ему не удерживали налоги с заработной платы. Это заявление оформляется для работодателя в свободной форме либо по утверждённой непосредственно в компании.

  • Подробно разбирать содержание заявлений мы не будем, поскольку их заполнение не представляет никакой трудности, к тому же к статье прилагаются образцы оформления и заполнения, на которые можно ориентироваться.
  • Заявление работодателю
  • Помимо заявления, понадобятся и иные документы:
  • справка по форме 2-НДФЛ – её можно получить у работодателя, если же вы трудились в нескольких местах в течение года или иного периода, за который оформляется вычет, то потребуются справки от каждого работодателя;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • подтверждающие право на вычет документы: договор долевого участия; акт приёма-передачи; если расходы на отделку также понёс заявитель, это должно быть указано в акте, а также предоставлены документы об объёме этих расходов;
  • реквизиты банковского счёта, на который должны быть перечислены средства.

Способы получения вычета

После подтверждения документами права на возврат, гражданин имеет возможность выбрать один из двух способов его получения:

  • до истечения календарного года начать получать его у работодателя – в этой модели НФДЛ с заработной платы не удерживается в течение установленного периода;
  • после завершения года вернуть выплаченный за него НДФЛ через налоговую.

Рассмотрим оба варианта подробнее.

Обращение в налоговую инспекцию

В рамках подготовки к нему нужно собрать перечисленные ранее документы, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ и связанные бумаги. На их основе готовится заявление.

После завершения подготовки документации нужно обратиться в налоговую и передать её туда. Вариантов два: лично или по почте. Преимущество первого способа очевидно: непосредственно при передаче будет произведена предварительная проверка и, если обнаружены какие-то проблемы или нехватка одного из документов, это сразу можно будет исправить.

Отправка по почте экономит время, но зато сам процесс получения вычета окажется более длительным, а если что-то сделано не так, то лишь через несколько месяцев, после проведения камеральной проверки, можно будет подать документы заново. Отправлять заявление и документы нужно ценным письмом с описью вложения.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: когда его можно получить после заключения договора на долевое строительство, куда обратиться и как оформить документы?

После проведения камеральной проверки будет вынесено решение о том, предоставлять ли вычет.

Отводящееся на проверку время составляет не более трёх месяцев, а после её завершения даётся десять дней на отправку уведомления о результатах. В ходе проверки заявителя могут вызвать в налоговую для прояснения некоторых вопросов и представления оригиналов документов, но это довольно редкие случаи.

Если заявление на вычет не подавалось вместе с декларацией и другими документами, оно направляется после того, как сделано уведомление, и в течение следующего месяца деньги перечисляются гражданину. Отметим: если заявление подаётся с декларацией, инспекция может не присылать уведомление, а сразу делать перевод средств.

Через работодателя

При этой модели получения вычет не будет выплачиваться отдельно: вместо этого с заработной платы гражданина перестанут удерживать НДФЛ вплоть до месяца, когда вычет окажется полностью исчерпанным, после чего удержание возобновится.

Плюс такого способа – не нужно дожидаться, пока закончится год, вместо этого получать вычет можно начать сразу после возникновения права на него. Однако, если не удалось уложиться в один календарный год, то право на вычет придётся при наступлении нового ещё раз подтвердить в налоговой.

Оформляется он следующим образом:

  • Собирается пакет документов.
  • Опять-таки производится оформление в ифнс , итогом чего становится подтверждающее право на получение вычета уведомление оттуда.
  • Уведомление подаётся в бухгалтерию с заявлением (смотрите образец его оформления).
  • В бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы.

Особенности получения вычета супругами

Право на вычет есть у каждого гражданина, поучаствовавшего в приобретении недвижимости и ранее его не использовавшего.

Это значит, что если покупку осуществляет супружеская пара, и оба супруга становятся собственниками, то возврат налогов может получить каждый из них в полном положенном объёме – максимум в 2 млн рублей, но этот максимум можно получить лишь при условии, что жильё стоит 4 млн или больше. Эти правила действуют с начала 2014 года, до того ограничение в 2 млн было суммарным, то есть оба супруга вместе могли получить возврат не более чем с этой суммы.

Если жильё стоит меньше, возможно распределение вычета в любой пропорции, от 50 на 50, до 100% одному из супругов и 0% другому.

Вышеизложенные правила касаются общей совместной собственности. При общей долевой сумма вычета будет распределяться согласно полученной доле

Заключение

При долевом строительстве оформить возврат будет сложнее, чем при простой покупке, из-за сочетания таких факторов, как длительность строительства (и возможные переносы сроков сдачи), из-за которой от заключения договора до приёма жилья проходит не один налоговый период, иногда происходящие задержки при передаче прав собственности, возможные проблемы в ходе камеральной проверки, и другие.

Всё это приводит к тому, что в ходе дела получатель немало потеряет из-за инфляции, а иногда решение налоговой и вовсе оказывается неудовлетворительным. Но всегда есть возможность обратиться в суд и попробовать отстоять свои права в нём, тем более что если удастся выиграть процесс, то расходы на все судебные издержки будут возвращены.

Образцы документов

Заявление в налоговую

Заявление работодателю

Источник: https://pravo.estate/kvartira/dolevoe/nalogovyj-vychet/

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Покупка собственного жилья — это дорогостоящее приобретение. Но приятно знать, что каждый покупатель имеет право вернуть часть потраченных средств.

Это могут сделать не только собственники жилья и ипотечники, но и участники ДДУ. Оформить вычет можно через налоговую или работодателя.

Мы подскажем, на каком основании вы сможете получить налоговый вычет, как его правильно рассчитать и оформить.

Основания для получения налогового вычета по ДДУ

Дольщик имеет законное право получить вычет по ДДУ, но при определенных условиях. Они указаны в ст. 220 НК РФ:

Гражданин России — это плательщик налогов в государственный бюджет, поэтому он вправе получить вычет.

Дольщику нужно иметь официальный заработок, как гарантию уплаты налогов. Только из средств, уплаченных государству, возмещаются деньги за покупку квартиры.

  • Не получать ранее налоговый вычет

Возмещение НДФЛ — это льгота, которой можно воспользоваться один раз в жизни.

  • Вкладывать деньги в строительство объекта, который находится на территории России

Обратите внимание на ограничения: если при покупке квартиры вы воспользовались государственными деньгами (сертификаты, военная ипотека, материнский капитал), то вычет не получите. Помимо этого, он не полагается покупателю и продавцу недвижимости, если они — близкие родственники.

Дольщик, который платит налоги, вправе получить вычет по ДДУ.

Размер налогового вычета

Максимальный размер вычета — 2 млн. руб. Эта сумма, которая освобождается от налогообложения. Покупатель жилья может вернуть уплаченный налог в размере 13% от стоимости квартиры. Таким образом, сумма возмещения НДФЛ не превышает 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.).

За год налогоплательщику возмещается сумма, не превышающая размер удержанного налога. Поэтому весь вычет можно получить за несколько лет — остаток по возмещению переносится на следующий год. И так до полной выплаты.

Отметим один нюанс. Если вы заключили договор долевого участия до 2008 года, налоговый вычет составит 1 млн. руб., а не 2 млн. руб.

Пример

Допустим, вы официально получали в 2017 г. по 40 000 руб. в месяц, из них платили налог 13%. За год уплатили государству 62 400 руб. В этом же 2017 г. вы купили квартиру за 2 млн. руб.

Читайте также:  Договор купли-продажи квартиры с обременением: что это значит и как можно заключить сделку на приобретение такой недвижимости, а также образец документа

Следовательно, можете вернуть деньги за покупку квартиры в размере 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.) Но за 2017 г. вам возместят только 62 400 руб. — сумму налога с зарплаты за год.

Остальную сумма вычета можно получить в слудующие года.

Сумма возмещения НДФЛ не превышает 260 тыс. руб.

Документы для налогового вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: когда его можно получить после заключения договора на долевое строительство, куда обратиться и как оформить документы?

Для получения имущественного вычета нужно подготовить:

  • заявление в налоговую;
  • паспорт гражданина РФ;
  • договор долевого участия и акт приема-передачи квартиры;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ, где указан расчет суммы для возврата;
  • справку о доходах с места работы (по форме 2-НДФЛ);
  • документы о расходах: платежные бумаги по ДДУ, квитанции на приобретенные строительные материалы и оплату услуг ремонтников;
  • справку из банка, если вы оплачивали ДДУ заемными деньгами;
  • реквизиты банковского счета (получить вычет можно только в безналичной форме).

Скачать образец заявления на получение налогового вычета по ДДУ

Если у вас нет документов, которые подтверждают расходы на покупку квартиры, или акта приема-передачи недвижимости, налоговый вычет вы не получите. Еще один важный момент — ДДУ должен быть зарегистрирован в Росреестре.

Налоговый вычет по ДДУ можно получить в течение 3-х лет с момента передачи жилья.

Образец ДДУ

Перед подачей документов на вычет по ДДУ, убедитесь в законности договора. Он должен быть составлен по правилам Федерального закона о долевом строительстве № 214-ФЗ.

В таком договоре должны быть:

  • указание полной стоимости квартиры;
  • информация об отделке.

Если в стоимость жилья не входит косметический ремонт и его приходится делать за собственные средства, эти расходы включаются в налоговую базу.

Акт приема-передачи

Получить возмещение НДФЛ можно и во время строительства жилья. Акт приема-передачи дает на это полное право. При этом не нужно ждать оформления в собственность недвижимости.

Как только подписан акт приема-передачи — можно смело оформлять налоговый вычет.

Где получить налоговый вычет по ДДУ?

Существуют два варианта получения:

  1. через работодателя;
  2. через налоговую инспекцию.

В налоговую инспекцию обращаются чаще. Подать заявление на получение вычета можно лично или по почте с 1 января по 30 апреля каждого года. Налоговая рассмотрит ваши документы за два месяца.

Если вы решили получить имущественный вычет через работодателя, то потребуется справка из налоговой с правом на возмещение НДФЛ. Она подается вместе с заявлением на имя работодателя. С вашей зарплаты перестанут удерживать налог, пока вы полностью не получите вычет за покупку квартиры.

Подведем итог

Любой собственник нового жилья, включая дольщиков, имеет законное право на налоговый вычет. Однако вернуть получится не более 260 тыс. руб. — это лимит, установленный государством.

Оформить вычет можно в налоговой или у работодателя — тут вы вольны в своем выборе. И не нужно дожидаться, пока новострой зарегистрируют в Росреестре, подать документы можно с момента подписания акта приема-передачи жилья.

Но учтите, что получить налоговый вычет можно один раз в жизни.

Источник: http://domkodeks.ru/ddu/nalogovyj-vychet-po-ddu

Возврат НДФЛ при долевом участии в строительстве

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: когда его можно получить после заключения договора на долевое строительство, куда обратиться и как оформить документы?

Что такое налоговый вычет при долевом строительстве квартиры, установлено статьей 220 НК РФ. Это вид льготы, предоставляемый всем гражданам России, приобретающим жилплощадь. Возмещением является возврат подоходного налога, удержанного из официальной заработной платы.

Условия получения вычета

Условия и алгоритм выплат по договору долевого участия аналогичны налоговым возмещениям по обычному договору купли-продажи жилой недвижимости.

Данный вид компенсации имеет чёткие требования к документам, подаваемым вместе с заявлением на возврат денежных средств. При несоблюдении определенных условий возможны трудности в получении компенсации.

Случаи распространения налогового вычета:

  • Постройка жилого недвижимого имущества на собственном участке земли;
  • Оформление земли под застройку;
  • Приобретение дома или квартиры в многоквартирной застройке (возможно приобретение доли);
  • Участие в паенакоплении или долевом строительстве;
  • Частичное погашение ипотечного кредита;
  • Компенсация расходов, понесенных на ремонтные работы: услуги рабочих и отделочно-строительные материалы(при условии, что жилплощадь приобретается без установленной минимальной отделки, возможные затраты прописываются в ДДУ).

Покупка жилплощади в недостроенном доме – дело нередкое. Здесь подходит вариант оформления договора о долевом участии или договор паенакопления в ЖСК.

В обоих случаях срок между документальным оформлением сделки и выдачей регистрационного свидетельства о праве собственности доходит до нескольких лет.

Соответственно, у покупателей возникает вопрос: «В какие сроки можно вернуть налоговый вычет при долевом участии в строительстве?»

Получение удержанных средств при долевом строительстве можно осуществить с момента оформления сделки, данный процесс не отличается от возмещения при обычной покупке жилой недвижимости.

Предоставление зарегистрированного свидетельства в налоговую службу не требуется. Право на компенсацию покупатель получает сразу же, как только подпишет приёмопередаточный акт с застройщиком. Данный документ подтверждает права собственности на купленную жилплощадь. Приёмопередаточный акт подписывается, когда дом уже полностью достроен и введён в эксплуатацию.

Возврат денежных средств не осуществляется при предъявлении предварительного договора купли-продажи, т.к. данный вид документа не является правоустанавливающим.

Общие требования к покупателям для возмещения НДФЛ

Существуют определённые правила для получения вычета и требования к налогоплательщикам:

  • Необходимо иметь гражданство РФ;
  • Приобретать жильё только на территории РФ;
  • Оформить договор по всем требованиям Федерального закона №214-ФЗ;
  • Зарегистрировать сделку в Росреестре;
  • Подтвердить наличие официального дохода, с которого выплачивался НДФЛ;
  • При покупке жилья использовать только собственные денежные средства (личные или кредитные).

Список документов, необходимых для получения налогового вычета:

  • ДДУ в строительстве необходимо оформить по правилам, установленным законом о долевом строительстве;
  • Квитанции, платежки, чеки или другие документы, доказывающие уплаты по ДДУ;
  • Приёмопередаточный акт, удостоверяющий переход жилплощади в собственность покупателя;
  • Справка об официальных доходах (2-НДФЛ);
  • Заполненная декларация (3-НДФЛ).

В ДДУ прописывается полная стоимость приобретаемой квартиры, единоразово оплаченная сумма, либо дополнительный договор погашения.

В случае, когда в квартире отсутствует минимальный косметический ремонт и покупатель планирует проводить его за свой счёт, рекомендуется добавить информацию об отделке отдельным пунктом, для дальнейшего налогового возмещения затраченных на отделочные работы средств.

Общий алгоритм выплаты

Со всеми собранными документами нужно обращаться в налоговый орган по месту регистрации уже по истечении того года, в котором приобреталась недвижимость или подписывался акт. Налоговая декларация подается до 30 апреля по данным предыдущего года. Срок подачи всех документов для выплат не ограничен, но получить удержанный НДФЛ возможно только за последние три календарных года.

После того, как в налоговую службу будут поданы все документы, в трёхмесячный срок инспекторами будет проверена поданная информация.

Возврат НДФЛ налогоплательщику производится в том налоговом периоде (календарном году) в котором был заключен договор. В случае недобора суммы по НДФЛ, остаток средств для возмещения возможно получить в последующие за ним годы, до того момента, когда сумма будет погашена полностью.

Вычет возможно вернутьследующими способами:

  • На счёт в банке;
  • По месту официального трудоустройства (не удерживать НДФЛ из зарплаты).

В первом варианте компенсация производится по итогу всего календарного года, в котором приобреталось недвижимое имущество и в последующие за ним годы.

Во втором — самостоятельно полученное уведомление из налоговой инспекции необходимо предоставить своему работодателю. В течение установленного срока из официальной заработной платы не будет удерживаться НДФЛ.

Если по году полная сумма, определённая к выплате, не была набрана, то на остаток средств необходимо взять свежее уведомление и снова передать работодателю. И действовать таким образом, пока вся сумма полностью не будет возвращена заявителю.

Предельная сумма, подлежащая налоговому возмещениюв в размере 13%, установлена статьей 220 НК РФ и составляет 2 000 000 руб. Таким образом, максимальная компенсация будет 260 000 руб., независимо от потраченных средств. Если недвижимость приобреталась в ипотеку – 390 000 рублей, от суммы 3 000 000 рублей.

В случае, когда ДДУ был заключен на постройки до 2008 года, общая сумма к вычету составит не более 130 000 руб.

Возможные проблемы

  1. Сроки, в течение которых можно подать заявление, ограничены 3 годами. Если ремонтные или строительные работы были закончены более трех лет назад, вернуть НДФЛ не получится. Важным моментом является своевременная сдача ввод в эксплуатацию объекта недвижимости.

  2. При регистрации права собственности и ДДУ. В случае нарушения застройщиком своих обязанностей. При неправильном оформлении ДДУ, договор долевого участия может не вступить в действие.
  3. Возникновение спорных обстоятельств при определении сроков постройки.

    Например, если строительство было начато до 2008 года, сумма рассчитывается из 1 000 000 рублей и выплата составит 130 000, независимо от срока сдачи дома.

  4. В ДДУ указана неверная стоимость недвижимости (нереалистично завышенная для получения налоговых выплат).



Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-pri-dolevom-stroitelstve-kvartiry

Имущественный вычет по договору долевого участия условия и нюансы оформления

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: когда его можно получить после заключения договора на долевое строительство, куда обратиться и как оформить документы?

Список документов, представляемых в налоговую инспекцию, отличается в зависимости от заключенного договора покупки. При покупке недвижимости по договору купли-продажи в налоговую инспекцию необходимо подготовить следующие документы. Общие документы

Налоговый вычет при покупке квартиры по дду, переуступки или жск

Кроме того, право на налоговый вычет в строящемся доме не теряется и через несколько лет. Вот только возвратить налог можно будет только за последние три года.

Это связано с налоговым законодательством о проверках. Налоговая инспекция тщательно проверяет пакет документов (на это ей отводится не более трех месяцев) и только после этого принимает решение о перечислении суммы на банковский счет или об отказе в вычете.

Льготы для пенсионеров Налогоплательщики-пенсионеры, осуществляющие долевое участие, налоговый вычет могут получить за предыдущий период, но не более трех лет. Пример 5.

Как получить налоговый вычет по договору долевого участия

Расчет Чтобы посчитать, сколько же можно получить денег с налоговой или с работодателя, нужно внимательно изучить все принципы, по которым рассчитывается налоговой вычет по ДДУ. По закону вы можете вернуть налоговый вычет по ДДУ, а точнее, уменьшить налоговую базу, на 2 млн рублей.

Это означает, что вычет возвращается с суммы не большей 2 млн рублей, или проще – вы сможете вернуть за покупку квартиры только 260 тыс. рублей. Если квартира куплена в ипотеку, то можно вернуть еще 390 тыс. рублей – но только если они являются 13-ю процентами от выплаченных вами процентов по ипотечному кредиту.

Давайте рассмотрим ситуацию на примерах: Вы купили квартиру стоимостью 1 миллион рублей. Вы можете вернуть деньги по налоговому вычету по ДДУ на следующий год.

Как получить налоговый вычет по дду?

Возможные проблемы К числу возможных проблем при получении имущественного вычета относится:

  1. Период проведения строительных работ. Если с момента передачи средств строительной компании прошло более трех лет, дольщик не сможет претендовать на получение вычета.

Поэтому стоит обращать внимание на срок сдачи жилья в эксплуатацию, указываемый в договоре между сторонами.

  • С регистрацией договора или прав на недвижимость могут возникнуть задержки. Срок выдачи свидетельства зависит от добросовестного выполнения застройщиком своих обязанностей.
  • Споры при камеральной проверке документации.
  • Спорная ситуация возникает по причине того, что сумма вычета увеличилась с 2008 года. До этого срока она составляла 1.000.000 рублей. Получается, что люди, оформили договор ранее 2008 года, а право на вычет получили после этого года.

    Налоговый вычет по договору долевого участия в 2017 году

    Источник: https://benett.ru/imushhestvennyj-vychet-po-dogovoru-dolevogo-uchastiya-usloviya-i-nyuansy-oformleniya/

    Можно ли оформить налоговый вычет по дду

    Налоговый вычет при долевом строительстве — это вид фискальной льготы, предусмотренной для россиян, приобретающих жилье в новостройках. Разберемся, кто вправе претендовать на льготу, каков размер возврата и особенности получения.

    ДДУ или договор долевого участия в строительстве предполагает приобретение жилья в доме, который находится на этапе постройки, возведения. Например, покупка квартиры в строящейся многоэтажке.

    Статьей 220 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика вернуть уплаченный НДФЛ при приобретении или строительстве жилья. И покупка квартиры или комнаты по ДДУ также дает право покупателю воспользоваться фискальной льготой, то есть получить имущественный вычет при долевом участии в строительстве.

    Кто может получить льготу при ДДУ

    Воспользоваться льготой по НК РФ вправе далеко не все приобретатели строящегося жилья. Законодатели обозначили ряд требований, которые обязательны к исполнению. Иначе деньги не вернут из бюджета.

    Требования к получению возврата НДФЛ по ДДУ:

    1. Приобретаемое жилье строится на территории Российской Федерации.
    2. Покупатель является налоговым резидентом, то есть проживает в России не менее 183 дней в году.
    3. Приобретатель имеет официальный налогооблагаемый доход по ставке 13% НДФЛ.
    4. Покупка жилья оформлена документально. В нашем случае требуется договор долевого участия для налогового вычета.
    5. Сохранены платежные документы по расчетам за жилье.
    6. На руках у покупателя квартиры имеется подписанный передаточный акт или иной документ, подтверждающий, что застройщик сдал жилье, а покупатель принял.

    Допускается приобретение квадратных метров ДДУ за счет кредитного ипотечного капитала, государственных бюджетных субсидий и средств работодателя. НДФЛ можно вернуть только с собственных средств и ипотечного кредита. Возврат НДФЛ с бюджетных субсидий, материнского капитала и прочих целевых средств от государства и работодателя не предусмотрен.

    Условия получения вычета ДДУ

    Наличие передаточного акта на жилище — это основное условие для получения вычета. До того момента, как застройщик сдаст готовое жилье, получить возмещение подоходного налога из бюджета нельзя.

    Даже при условии, что гражданин оформит ипотечный кредит и будет исправно его выплачивать несколько лет.

    Получить возмещение из бюджета можно только после того, как жилье будет полностью готово и сдано застройщиком.

    В остальном исключений нет. Имущественный налоговый вычет по договору долевого участия предоставляется на общих условиях, закрепленных статьей 220 НК РФ.

    Сколько денег можно вернуть по ДДУ

    Размер вычета по ДДУ не отличается от объема льготы при покупке готового жилья или при самостоятельном строительстве.

    Покупатель квартиры в новостройке может рассчитывать на 260 000 рублей возврата НДФЛ по фактическим затратам на покупку жилплощади. При условии, что стоимость квартиры равна 2 миллиона и выше.

    Покупая недвижимость по меньшей цене, налогоплательщик получит только 13% от фактической стоимости жилья.

    • оплату услуг застройщика, если в ДДУ эта сумма выделена отдельной строкой;
    • оплату проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
    • оплату отделочных работ и материалов, если квартира сдана без отделки.

    Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу. При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей. Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).

    Если ипотека была получена до 2014 года, то сумма возврата НДФЛ определяется без максимального ограничения. То есть вернуть налог можно со всей суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке. Причем на рефинансированные кредиты вычет также можно получить на общих основаниях.

    Какие документы надо собрать

    Получить налоговый вычет при ДДУ можно у нанимателя или в ИФНС. Но прежде чем обратиться за льготой, проверьте, все ли необходимые документы у вас с собой.

    Что потребуется для возмещения, перечень документов:

    1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется только при получении льготы через ИФНС. Например, чтобы вернуть налог через работодателя, декларация не потребуется.
    2. Договор долевого участия в строительстве. Подготовьте копии всех страниц договора. Обязательно возьмите с собой оригинал.
    3. Передаточный акт или иной документ, подтверждающий передачу жилого объекта застройщиком и принятие покупателем. То есть акт должен быть подписан обеими сторонами ДДУ.
    4. Справку 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающую оплату налога в бюджет.
    5. Платежные квитанции и чеки, подтверждающие расчеты с застройщиком.
    6. Иные документы, подтверждающие дополнительные расходы на покупку жилья: отделку квартиры, покупку материалов и проч.

    Если жилье приобреталось в ипотеку, то дополнительно подготовьте:

    1. Договор ипотечного кредитования. Обратите внимание, что простой потребительский кредит для возврата НДФЛ не подойдет. Деньги из бюджета не вернут. Ключевое условие — это целевое кредитование. То есть заем выдается на конкретную цель — покупку жилья.
    2. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты процентов по целевому кредиту. Это могут быть квитанции и чеки. Допускается оформить выписку из банка о погашении процентов по ипотеке.

    Как заполнить декларацию (и образец)

    Декларацию по форме 3-НДФЛ заполните по общим правилам, установленными ФНС. Налоговый вычет по ДДУ 2019 предусматривает заполнение следующих страниц отчета:

    • титульный лист — заполняется всегда, раскрывает сведения о налогоплательщике;
    • раздел № 1 — информация о суммах налога, подлежащих уплате или возврату из бюджета;
    • раздел № 2 — расчет налогооблагаемой базы;
    • Приложение 1 — раскрывает доходы, подлежащие налогообложению;
    • Приложение 7 — для регистрации имущественного вычета при покупке квартиры.

    Приобретение недвижимости по договору долевого участия (ДДУ) является одним из актуальных способов улучшения жилищных условий граждан РФ. Правительство страны идет на встречу собственникам, сохраняя за ними возможность получения возврата налога с суммы приобретения квартиры. Имущественный налоговый вычет по ДДУ гарантирован действующим законодательством.

    Как получить вычет по договору долевого участия

    Вкладывая средства в строительство недвижимости, гражданин должен заключить договор, полностью отвечающий требованиям, указанным в Федеральном законе под номером 214.

    В дальнейшем документ необходимо зарегистрировать в Росреестре. Подписание договора о долевом участии является стандартной процедурой, закрепляющей право собственника за недвижимостью.

    Однако, для дальнейшего получения вычета необходимо обратить внимание на следующие моменты:

    • Указание фактической даты передачи квартиры владельцу по одноименному акту.
    • В договоре должна стоять именно дата, т.е. число, месяц, год. Расплывчатые определения (к примеру, во втором квартале) исключены.
    • Точное указание суммы квартиры, находящейся на этапе строительства. Именно на ее основе в дальнейшем будет осуществлен расчет причитающегося вычета.

    Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ предоставляется по стандартным правилам. Гражданин, заключивший договор на строительство недвижимости, обязан:

    1. Иметь гражданство РФ.
    2. Вложить в покупку собственные или заемные средства, оформленные на свое имя.
    3. Быть официально трудоустроенным.
    4. Выплачивать 13% подоходного налога с заработной платы.

    Имущественный вычет носит единовременный характер. Если гражданин уже воспользовался им, в повторном получении будет отказано. Максимальная сумма с которой положен расчет возврата, составляет два миллиона рублей. Максимум самого вычета – 260 тыс. рублей.

    В том случае, если в процессе оплаты покупки квартиры по договору ДДУ был использован сертификат на материнский капитал, при расчете вычета его сумма отнимается от общей стоимости.

    Если доля в квартире отводится несовершеннолетним детям, родители вправе оформить вычет и на них. Право на получение выплат во взрослой жизни сохраняется за детьми в полном размере.

    Расчет имущественного вычета по ДДУ

    Оформление вычета происходит в периоде, в котором была совершена сделка, либо в последующие года. Сумма вычета по факту не может превысить суммы уплаченного гражданином налога. Это значит, что рассчитывать на выплату сразу 260 тыс. рублей, при выплате в госказну 20 тыс. рублей, не стоит. Грубо говоря, гражданину выплатят сумму налога, удержанную в отчетном периоде с заработной платы.

    Документы на вычет могут подаваться до тех пор, пока вся положенная гражданину сумма не будет выплачена.

    Запрос на новую выплату необходимо подавать ежегодно. Вычет не продлевается автоматически.

    Способы выплат вычета по ДДУ

    Действующее законодательство предусматривает два законных способа возврата средств по имущественному вычету в виде:

    Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

    • Суммы, выплаченной на банковский счет.
    • Снижения ставки подоходного налога.

    Каждый из представленных выше способов подразумевает свои нюансы оформления вычета. С целью начисления выплат в виде средств, подлежащих выплате на счет в банке, гражданин должен подать документы на оформление выплат после окончания отчетного периода.

    Если гражданин желает получить вычет в виде снижения ставки на налог, он может оформить выплату в любое время. В налоговой службе, ему на руки выдадут соответствующую справку, ее он должен отнести своему работодателю, который и произведет фактическое уменьшение налога.

    Стоит сказать, что при покупке жилья в ипотеку, гражданин вправе сначала подать документы на вычет из основной суммы его приобретения, указанной в договоре, в дальнейшем – из уплаченных процентов.

    Какие документы необходимы для получения вычета по ДДУ

    Получение вычета на покупку квартиры по ДДУ невозможно без предварительной подготовки и подачи документов в ФНС. В обязательный список входят:

    1. Заявление.
    2. Декларация 3-НДФЛ.
    3. Паспорт заявителя.
    4. Справка 2-НДФЛ.
    5. Договор ДДУ.
    6. Акт приема-передачи.

    В том случае, если квартира не достроена полностью, т.е. в ней не был проведен ремонт, гражданин также может включить в общую сумму для расчета вычета затраты на отделку.

    Воспользоваться данным правом можно с учетом предоставления документов, подтверждающих дополнительную трату средств. В своем заявлении гражданин должен указать способ перечисления денежных средств. Его выбор зависит исключительно от индивидуальных пожеланий.

    При выборе передачи средств на банковский счет, необходимо указать реквизиты. Запросить их можно в банке в виде выписки.

    Гражданину необходимо также учесть срок давности предоставления вычета. Он составляет три года. Это значит, что приобретая недвижимость в 2015 году, вернуть за нее вычет в 2020 году будет уже невозможно.

    Выплата налогового вычета по ДДУ для пенсионеров

    Обязательным условием оформления вычета по ДДУ является наличие налогооблагаемого дохода. Пенсия не относится к подобным выплатам, поскольку она является государственной поддержкой и налоги с нее не отчисляются. Однако, если пенсионер вышел на заслуженный отдых недавно, у него все же есть шанс оформить вычет.

    Таким образом, в отдельных ситуациях, пенсионеры также могут рассчитывать на вычет по ДДУ. В завершении скажем, что заключение договора долевого участия на приобретение квартиры не является преградой для получения имущественного вычета. Его оформление происходит по стандартным правилам. Отличия кроются лишь в предоставлении расширенного списка документов.

    Последнее обновление 2019-01-07 в 10:21

    Правовые основания для получения

    Действующий на территории всех субъектов РФ Налоговый кодекс, в статье 220 устанавливает порядок получения и регламентирует условия, при которых граждане имеют возможность получать, предусмотренный законом, налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в новостройке.

    • Лица, покупающие себе квартиры в домах на стадии строительства вправе получить имущественный налоговый вычет на строящееся жилье (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ);
    • право на вычет возникает с момента подписания передаточного акта (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ);
    • для получения налогового вычета при долевом строительстве квартиры Вам не требуется дожидаться оформления государственной регистрации жилья.

    Источник: https://nalog-plati.ru/vychety/mozhno-li-oformit-nalogovyj-vychet-po-ddu

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector