Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как и когда можно получить возврат 13 процентов с помощью имущественного возмещения выплат ндфл и как его оформить?

Ипотечное кредитование сопровождается оплатой процентов за пользование кредитными средствами. Государство позволяет возвратить некоторую часть за такой платеж.

Что такое ипотечный вычет

Ипотечный вычет регламентируется Налоговым кодексом, а именно статьей «Имущественные налоговые вычеты».

В соответствии с данным правовым актом на приобретение платежа имеет право претендовать налогоплательщики, кто приобрел объект недвижимости с помощью ипотечного кредитования.

В обязательном порядке у человека должен быть официальный доход, с которого происходят отчисления в государственный бюджет в размере 13%. При этом приобрести данную субсидию могут не только граждане России, но и нерезиденты страны, кто также работает по трудовому договору.

Действующее законодательство позволяет получить его не только по основному долгу, но и по выплаченному доходу. Стоит помнить, что оформить средства возможно только при оформлении целевого кредитования – на покупку или строительство недвижимости.

Даже если человек потратил средства на недвижимость, но при этом получил потребительский займ, он имеет право оформить средства на основной долг, но не на платежи.

Интересный факт! До 2014 года можно было возвратить деньги только единожды. Сейчас возможно это сделать до получения утраченного дохода, вне зависимости от количества недвижимости.

Почему ставка 13%

Многие задаются вопросом, почему именно 13% подлежат к возвращению. Все дело в том, что именно работники оплачивают аналогичный платеж со своей зарплаты ежемесячно. Эта сумма копится, и государство выплачивает доход из этого платежа, компенсируя затраты заемщика.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как и когда можно получить возврат 13 процентов с помощью имущественного возмещения выплат НДФЛ и как его оформить?

Возвращать деньги имеет право только человек, у которого за прошедшие года были отчисления в государственный бюджет. Иначе, платеж он получит только после трудоустройства на официальную работу и начала отчислений.

Нюансы ипотечного вычета

Возврат налога с процентов по ипотеке имеет определенные нюансы, о которых необходимо знать до обращения в уполномоченный орган. Выплата предоставляется на единовременной основе и только по одному объекту недвижимости.

Действующий НК не ограничивает количество кредитной документации, главное, чтобы было целевое назначение у данного кредита.

Эта особенность относится только к договорам, которые заключены позже 2014 года. Если налогоплательщик использовал право на доход ранее представленного периода, то он вправе получить вознаграждение и после 2014 года.

Если он еще не исчерпал лимит по данному праву, то можно заявить повторно о своем требовании. Как только основные деньги получены, то у него появляется возможность подать декларацию на получение вознаграждения.

Если сумма по выплаченному вознаграждению небольшая, то можно не подавать документацию на ежегодной основе, а подавать заявку раз в несколько лет, учитывая периоды, в течение которые средства не были получены.

Если заемщик решил получить рефинансирование в другом кредитном учреждении, то у него появляется возможность получить его по ставке как у старого кредитора, так и у нового. Это регламентируется подпунктом 4, пунктом 1 статьи 220 НК. Нужно помнить, что в новом документе должно быть прописано рефинансирование целевого кредитования.

Возврат процентов по ипотеке при досрочном погашении осуществляется аналогичным образом – по фактически уплаченным по справке из банка. Возврат переплаченных процентов при досрочном погашении ипотеки осуществляется только по письменному заявлению плательщика в налоговой инстанции.

Интересно! Сегодня возможно сделать возврат в пределах 390 000 рублей.

Кто вправе обращаться

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке за прошлый год (2018, например) происходит только совершеннолетними людьми, на кого оформлен ипотечный договор и объект недвижимости.

Осуществляется выплата только дееспособным гражданам, трудоустроенным, тем, кто уплачивает НДФЛ.
Возврат 13 процентов с ипотеки вправе осуществить и пенсионеры, если за последние три года у них имеется официальный доход с работы.

Определение суммы возврата с ипотеки

Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке осуществляется по определенному расчету. При приобретении недвижимости в ипотеку, помимо основных долговых обязательств, налогоплательщик вправе возвратить уплаченные деньги – 13%.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как и когда можно получить возврат 13 процентов с помощью имущественного возмещения выплат НДФЛ и как его оформить?

Стоит помнить, что:

  1. право на возврат возникнет только после требования на основной доход. Если ипотечное кредитование оформляется раньше года, когда была приобретена выписка из единого реестра, то в платеж можно уже включать все уплаченные деньги;
  2. максимальная сумма к вычета с процентов по жилищному кредиту 390 000 рублей;
  3. если кредитные документы заключались ранее 2014 года, то размер платежа по ставке не ограничивается;
  4. к возврату могут заявляться только фактически уплаченные средства за прошлые года.

Интересный факт! Оформить средства полностью можно только при выплате налогоплательщиком за последние три года 2 миллионов рублей.

Куда подать заявление

Кодекс предлагает заемщику сразу несколько вариантов для оформления:

  1. ожидать окончания года и предоставлять в инстанцию декларацию по форме 3-НДФЛ (регламентировано пунктом 7 статьи 220). К заявлению прилагаются документы, подтверждающие факт получения требования. Инстанция проверяет представленные справки в течение квартала, а затем перечисляет денежные средства в кредитное учреждение на счет заемщика. Если доходных операций на полную сумму недостаточно, то все неизрасходованные средства переносятся на следующий период;
  2. обращение в организацию сразу же после приобретения собственности. В течение месяца выдается уведомление о максимальной сумме. А уже в бухгалтерии заемщика рассчитают сумму, которую более не будут удерживать в виде НДФЛ с зарплаты. То есть доход осуществляется на ежемесячной основе небольшой суммой.

Пакет документов для возрата НДФЛ

Возврат НДФЛ за проценты по ипотеке осуществляется только на основании предоставленных документов. Для оформления потребуется представить:

  1. платежные поручения, различные квитанции и чеки об оплате. Также в качестве подтверждения подойдет справка от кредитора обо всех платежах по кредитному обязательству;
  2. копия кредитного договора на целевое использование;
  3. копия договора на приобретение недвижимости и регистрации права владения;
  4. заявление установленного формата.

Скачать образец заявления на вычет процентов по ипотеке.

Скачать бланк заявления на вычет процентов по ипотеке.

Возврат налога с процентов по ипотеке – пошаговая инструкция

А как сделать возврат процентов по ипотеке? Возврат уплаченных процентов по ипотеке осуществляется либо через работодателя, либо через инстанцию.

Первый этап предполагает сбор необходимой документации, указанной ранее.

Второй этап указывает на передачу пакета документации в налоговую инспекцию. Уполномоченный сотрудник проверит его на корректность заполнения и на полноту представленной информации.

Важно знать! Как взять ипотеку без подтверждения занятости и справки о доходах?

Третий этап предполагает обработку документации инспекцией. В соответствии с НК, период проверки вправе составлять не более трех месяцев. О решении заемщик оповещается при помощи письменного уведомления. Как только пришел положительный ответ, человек вправе ждать поступления средств в течение месяца.

Если плательщик решил оформлять заявку через работодателя, то первый и второй этап также необходимо пройти. А уже с пришедшим письмом отправиться в бухгалтерию и написать заявление установленного формата.

Имущественный вычет и работодатель

Возврат уплаченных процентов по ипотеке и расчет осуществляет налоговая инстанция. Но если человек не желает ожидать решения и перевода от такого уполномоченного учреждения, то он вправе это сделать через работодателя.

  • Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как и когда можно получить возврат 13 процентов с помощью имущественного возмещения выплат НДФЛ и как его оформить?
  • Ипотека и возврат 13 процентов с кредита – это неотъемлемая статья в бухгалтерии.
  • Преимущества получения таким образом:
  1. можно получить сразу же после покупки объекта недвижимости;
  2. маленький пакет документов, который можно собрать в короткий промежуток времени.

Недостатки:

  1. оплата осуществляется частями, а через инстанцию платеж единовременный;
  2. необходимо подтверждать право на получение вычета ежегодно.

Если гражданин передает документацию в середине года, то сумма, которая осталась, может предоставляться только по письменному требованию заемщика. Это регламентировано пунктом 15 практики по рассмотрению дел и главы 23 законодательства.

  1. Согласно пункту 8 статьи 220 действующего законодательства, гражданин, который имеет трудовой договор с несколькими компаниями при работе по совместительству, вправе получать вычет у каждого работодателя.
  2. В этом случае человек должен указать в каких пропорциях он желает получить вычет от каждой организации.
  3. Если гражданин увольняется и трудоустраивается на новое место, то необходимо запросить новое уведомление из инстанции.

Работодатель не вправе отказывать в оформлении налога, если на руках у работника имеется уведомление о праве на вычет. Гражданин имеет полное право предоставить уведомление в любой месяц года.

Стоит помнить, что на возврат процентов по ипотеке срок давности не ограничен. То есть гражданин имеет право затребовать платеж в течение всей своей жизни. Главное, не превышать максимально допустимого лимита и предоставлять корректно заполненные документы. Оформление занимает не более трех месяцев, а через работодателя не более месяца.

Источник: https://promdevelop.ru/kak-sdelat-vozvrat-podohodnogo-naloga-s-protsentov-po-ipoteke/

Как вернуть часть денег при покупке жилья в ипотеку? Порядок получения налогового вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как и когда можно получить возврат 13 процентов с помощью имущественного возмещения выплат НДФЛ и как его оформить?

В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ налогооблагаемая база определяется как разность между доходами гражданина и налоговыми вычетами.

Одним из вычетов является имущественный вычет при покупке жилья в ипотеку. В статье рассмотрим варианты возвращения налогового вычета если недвижимость приобреталась в кредит.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Определение понятия

Статья 220 НК РФ предусматривает возможность налогоплательщиком получить следующие имущественные вычеты, связанные с ипотекой:

  • В сумме расходов на приобретение квартиры или жилого дома, но не более 2 млн руб. (подпункт 3 пункта 1).
  • В сумме, равной выплаченным процентам за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (подпункт 4 пункта 1).
  • Налоговый вычет по ипотеке – это уменьшение доходов, с которых уплачивается НДФЛ, на сумму, потраченную на приобретение жилья в кредит.
  • При получении данной льготы не берётся в расчёт то, что на покупку квартиры или жилого дома были потрачены не собственные деньги, а заёмные деньги, ведь физическому лицу предстоит их вернуть банку.
  • Больше нюансов о том, можно ли получить налоговый вычет, если квартира приобретена в кредит, читайте в нашей статье.

Что такое возврат подоходного налога при ипотечном кредитовании?

Возврат налогового вычета по ипотеке – это получение 13% от суммы налогового вычета, равного расходам на ипотеку (с учётом ограничений в 2 млн руб. по основной сумме долга и 3 млн руб. по процентам за пользование кредитом), в следующем году после возникновения права воспользоваться вычетом.

Возможность вернуть деньги за проценты по кредиту

При покупке жилого помещения в кредит можно вернуть не только часть стоимости жилья, но и часть процентов, выплаченных банку.

Такое право предусмотрено подпунктом 4 пункта 1 и пунктом 4 статьи 220 НК РФ. Вернуть можно только часть уже уплаченных процентов, но не часть предстоящих к уплате средств.

При этом при возврате применяются следующие ограничения:

  • максимальный размер налогового вычета составляет 3 млн руб.;
  • вернуть можно не более 13% от суммы вычета.
Читайте также:  Может ли несовершеннолетний ребенок подарить свою долю в квартире, а также в каких случаях невозможно оформить дарение?

Таким образом, максимальный размер возврата составляет 13% от 3 млн руб. и равен 390 тыс. руб.

Подробнее о том, как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке можно узнать тут, а детальнее о том, сколько денег можно вернуть с процентов по ипотеке, читайте в этой статье.

Нужно ли платить 2-НДФЛ и прочие взносы?

Если рассматривать НДФЛ, то данный обязательный платёж уплачивать не нужно. НДФЛ начисляется исходя из полученной экономической выгоды в виде доходов.

В случае заключения договора купли-продажи квартиры доход получает продавец имущества, а покупатель, напротив, несёт расходы.

Таким образом, обязанность по перечислению в бюджет суммы НДФЛ ложится на плечи продавца, но не покупателя. Предлагаем рассмотреть другой вид платежа – налог на имущество физических лиц.

Согласно главе 32 Налогового кодекса РФ основными элементами данного налога являются следующие:

  1. Налогоплательщиками признаются граждане, имеющие в собственности имущество (статья 400).
  2. Объектом налогообложения выступают жилые здания, гаражи, незавершённое строительство и др. (пункт 1 статьи 401).
  3. Налоговая база рассчитывается исходя из инвентаризационной или кадастровой стоимости недвижимого имущества (пункты 1 и 2 статьи 402).
  4. Оплата налога производится до 1 декабря года, следующего за отчётным годом (пункт 1 статьи 409).

Следовательно, физические лица, которые приобрели жильё, обязаны ежегодно 1 раз в год уплачивать налог на имущество. При этом платить следует не сразу, а начиная со следующего года.

Для уплаты имущественного налога не требуется заполнения декларации и самостоятельного расчёта. Налоговая инспекция рассчитывает суммы платежа собственными силами, после чего присылает физическим лицам уведомления. Оплату платёжки можно произвести в банке.

Более детально о том, какие налоги положено платить при покупке квартиры в ипотеку можно узнать здесь.

Можно ли сделать возмещение средств по основной сумме?

Однозначно, это сделать возможно, но только налоговым резидентам РФ и после получения права собственности на квартиру или дом. Покупая жильё в ипотеку, гражданин берёт кредит в банке. При этом долг состоит из двух частей: основная сумма долга и проценты по кредиту.

Возврату подлежит как часть основного долга, так и часть уплаченных процентов.

При покупке жилья физическое лицо не становится плательщиком НДФЛ и не обязано платить какой-либо налог. Возвращая часть потраченных средств по основному долгу, гражданин получает назад не часть налога за покупку, а часть налога, уплаченного ранее с других доходов, например, заработной платы.

Как рассчитать?

Размер налогового вычета по основной сумме ипотеки равен стоимости приобретения жилья. На основании подпункта 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ при расчёте объёма вычета применяется ограничение в 2 млн руб.

Таким образом, если цена дома и, соответственно, основного ипотечного долга больше этой суммы, то вычет всё равно будет равен 2 млн руб.

  • Пример 1.Петренко В.Г. приобрёл квартиру в ипотеку, для чего взял кредит в размере 1,8 млн руб. Он имеет право воспользоваться вычетом в сумме 1,8 млн руб. и может вернуть 13% от этих средств, то есть 234 тыс. руб.
  • Пример 2.Семёнов А.Б. купил ипотечное жильё по цене 2,6 млн руб. Он не может применить вычет на уровне всей стоимости квартиры, а только в размере 2 млн руб. Значит, возврат составит 260 тыс. руб.

Необходимые документы

Подпункт 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ оговаривает следующий перечень документов, подтверждающих право на использование имущественного вычета:

  • Договор купли-продажи.
  • Правоустанавливающие документы на квартиру (свидетельство о госрегистрации права).
  • Свидетельство о рождении ребёнка при покупке родителями жилья ребёнку младше 18 лет.
  • Решение органа опеки и попечительства при покупке жилья подопечному младше 18 лет.
  • Банковская выписка о перечислении денег.
  • Квитанции к приходным ордерам.

Чтобы получить право на вычет, следует доказать налоговым органам, что жильё купило именно конкретное лицо и за конкретную сумму денег.

  1. По итогам года, в котором получено право собственности на жильё, заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. В отчётности указать сумму всех полученных доходов за год (из любых источников), сумму перечисленного НДФЛ, размер вычета и размер излишне уплаченного налога (13% от вычета).
  3. Приложить к декларации документы, подтверждающие право на имущественный вычет (правоустанавливающие документы, договор купли-продажи, ордер, чеки).
  4. Направить налоговый отчёт в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года.
  • Скачать бланк 3-НДФЛ
  • Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

В этом случае гражданин получит возврат налога единоразово в следующем году. Но существует альтернативный способ использования вычета. Пункт 8 статьи 220 НК РФ позволяет начать получать вычет до окончания налогового периода ежемесячно.

Таким образом, налогоплательщик сможет уменьшать (не платить) свои ежемесячные налоговые платежи, удерживаемые работодателем из заработной платы.

О том, как получить налоговый вычет по ипотеке, читайте в нашем материале.

Особенности возврата за покупку жилья

Собираясь получить возврат части средств, использованных на квартиру в ипотеку, нужно учитывать некоторые особенности:

  • Имущественный вычет не может быть выше годового облагаемого дохода физического лица. Соответственно, возврат средств не может превышать сумму уплаченного за год НДФЛ.
  • Если имущественный вычет не может быть использован полностью по итогам 1 года (если сумма НДФЛ меньше, чем предполагаемый возврат), то их остаток может быть перенесён на следующие года. То есть физическое лицо может получать возврат частями в течение нескольких лет.
  • Наибольший объём вычета составляет 2 млн руб., а возврата 260 тыс. руб. Если при покупке квартиры был использован вычет меньше размера предельной величины, то остаток можно применить при последующем приобретении другого жилья.
  • Не разрешается пользоваться имущественным вычетом по ипотеке дважды.
  • В случае если гражданин, получающий вычет у работодателя, не использовал вычет полностью до конца года, он имеет право подать декларацию по окончанию года и получить назад остальные средства на общих основаниях.
  • Не допускается возврат средств, если жильё было куплено у близких родственников (мать, отец, сестра, брат, дети, муж, жена) и у других взаимозависимых лиц, определённых статьёй 105.1 НК РФ.

Особые случаи

  1. Получение возврата 13% при совместной и долевой собственности происходит пропорционально доле в собственности.

    Сумма возврата всех владельцев жилья не может превышать законодательно установленный предел (больше нюансов о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов можно узнать тут).

  2. Получение возврата налога по социальной и военной ипотеке возможно только по тем суммам, которые были потрачены гражданами самостоятельно. Часть средств, выплаченных за счёт НИС и государственных субсидий, вернуть нельзя.

  3. Получение возврата налога по ипотеке пенсионерами возможно в некоторых случаях. Если пенсионер работает и платит НДФЛ, то он может получить возврат на общих основаниях.

    Если пенсионер не работает, но получал доход и выплачивал НДФЛ в течение трёх предшествующих лет, то можно получить возврат налога, уплаченного за предшествующий период.

  4. Получение возврата при рефинансировании ипотеки допускается, если получение кредита непосредственно связано с погашением первоначального целевого ипотечного кредита.

Можно ли вернуть часть страховки при приобретении имущества?

При оформлении ипотеки банк просит оформить два вида страховки:

  • страхование жизни;
  • страхование квартиры.
  1. Что касается страхования квартиры, то такие затраты на страховку не могут быть включены в состав имущественного вычета на основании статьи 220 НК РФ.
  2. В свою очередь, часть расходов по страхованию жизни может быть возвращена посредством применения социального вычета, закреплённого подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ (подробнее о том, можно ли вернуть налог за страхование жизни при ипотеке, читайте в нашей статье).
  3. Однако данный вычет используется только в том случае, когда страхование жизни является добровольным, заключается на срок не менее 5 лет, а в качестве выгодоприобретателя выступает физическое лицо.

В случае ипотечного страхования выгодоприобретателем является банк. Вследствие чего затраты по страховке ипотеке не подпадают под нормы Налогового кодекса РФ.

Более детально о возврате страховки по ипотеке можно узнать здесь.

Что надо учитывать?

Как указано выше, совершить такой возврат не представляется возможным. В случае приобретения жилья в ипотеку разрешается вернуть часть средств, потраченных на:

  • основную сумму долга;
  • уплату процентов.

Потенциальным приобретателям недвижимости в ипотеку следует помнить, что банк вправе потребовать взять страховку на имущество. Это установлено статьёй 31 ФЗ «Об ипотеке». Однако обязанность гражданина страховать свою жизнь нормами указанного закона не предусмотрена.

Видео по теме

Смотрите видео-ролик, как получить налоговый вычет:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 938-46-18 (Москва)

+7 (812) 425-63-64 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://urexpert.online/nedvizhimost/ipoteka/vychet-i-vozvrat

Возврат НДФЛ при ипотеке: +2 примера

Каждый гражданин РФ,получающий официальный доход, может получить возврат уплаченного в бюджет страны налога (имущественный вычет). Возврат НДФЛ при ипотеке является частным случаем имущественного вычета.  В данной статье рассмотрим как осуществляются имущественные вычеты и возврат налога при ипотеке.

Порядок предоставления такого вычета регламентирован нормами НК РФ и поясняющими письмами ФНС и Минфина.Гражданин РФ имеет право получить вычет при осуществлении покупки на территории РФ жилья или участка земли (а также их части), и при ИЖС.

Имущественный вычет: изменения

С 2014 г. вступил в силу закон от 23.07.2013 N212-ФЗ, который внес некоторые изменения в алгоритм получения данного вычета.

Возврат налога с основного долга по кредиту (пп.3 п.1 ст. 220 НК РФ) Вычет по НДФЛ сперечисленных % (пп.4 п.1 ст. 220 НК РФ)
Макс. лимитзатрат 2 000 000 3 000 000
Макс. лимит вычета 260 000 390 000
Расчет 13 % × 2 000 000 13% × 3 000 000

Возврат НДФЛ возможен в сумме, не превышающей 650 000 руб. (в том числе 260 000 руб. по основному долгу + 390 000 руб. с перечисленных %) единоразово (п.11 ст. 220 НК РФ).

Важно! Для расчета сумм к возмещению НДФЛ по операциям, совершенным до 31.12.2013 г., необходимо руководствоваться нормами кодекса, действующими в момент совершения сделки.

Если за один год вернуть всю сумму налога не удалось, государство позволяет перенести вычет на последующие налоговые периоды до получения всей суммы.

Если при покупке 1 объекта недвижимости возмещенная сумма была ниже установленного лимита (650 тыс. руб.), налогоплательщик может вернуть остаток налога при покупке иного жилья с уплаченных сумм основного долга.

Когда вычет налога вернуть нельзя

Вернуть НДФЛ нельзя если:

  1. за ипотечный кредит платит иное физ.лицо (работодатель);
  2. использованы средства материнского капитала;
  3. привлечены субсидии или иные бюджетные средства;
  4. жилье приобретено у родственников или иных взаимозависимых физ. лиц (ст. 105.1 НК РФ).
Читайте также:  Регистрация иностранного гражданина по месту и виду на жительство: постоянная прописка для них - образец и бланк

Данные требования предусмотрены п.5 ст. 220 НК РФ. Вернуть налог можно 2 способами: самостоятельно или через работодателя. Рассмотрим каждый из них более подробно.

Способ #1 – возврат НДФЛ самостоятельно

Чтобы получить вычет по НДФЛ самостоятельно, необходимо обратиться в органы ФНС по окончании календарного года (налогового периода). При себе необходимо иметь следующий пакет бумаг (копии и оригиналы):

  1. Декларация (ф. 3-НДФЛ);
  2. Договор купли-продажи жилья;
  3. Справка от работодателя (или нескольких работодателей) ф. 2 -НДФЛ;
  4. Реквизиты карты или сбер. книжки для перечисления денежных средств;
  5. Документ о праве собственности;
  6. Ипотечный договор с банком;
  7. Квитанции об оплате кредита;
  8. Справка по форме банка об оплате процентов (оригинал).

При строительстве жилья предоставляются также платежные документы на закупку строительных материалов: товарные чеки, квитанции, закупочные акты и проч.

Вернуть НДФЛ при ипотеке можно за предыдущие 3 года. То есть, если налогоплательщик получил жилищный кредит в 2008г., а обратился за возмещением в 2016г., то получить возврат он сможет лишь за 13, 14 и 15 годы.

К недостаткам такого варианта можно отнести:

  • сроки подачи документов на возмещение: 1 раз по окончании года не позднее 30 апреля;
  • длительный период рассмотрения документов: до 3 месяцев (ст.88 НК РФ).

К плюсам: единовременное получение всей суммы.

В данном случае работодатель просто не удерживает подоходный налог с сумм заработной платы. То есть налогоплательщик получает не 87% (за минусом 13% НДФЛ) своего заработка, а оговоренные договором 100%.

Данный способ реализуется в несколько этапов:

  • нужно обратиться в органы ФНС с
  1. договорами: кредитным и купли-продажи;
  2. свидетельством, подтверждающим право владения;
  3. справкой 2-НДФЛ;
  • в течение 30 дней налоговики выдадут уведомление на спец. бланке;
  • данное подтверждение нужно предоставить работодателю;
  • написать работодателю заявление о применении имущественного вычета.

Важно! 

Источник: https://online-buhuchet.ru/vozvrat-ndfl-pri-ipoteke/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — пошаговая инструкция

Статус налогоплательщика в Российской Федерации дает некоторые преимущества, в число которых входит возможность вернуть часть затраченных на приобретение недвижимости средств.

Налоговое законодательство позволяет гражданам оформить возврат 13 процентов от суммы личных денег, которые были направлены на приобретение квартиры или дома.

На сегодняшний день большое количество сделок купли-продажи недвижимости совершается с использованием ипотечных и других займов, поскольку далеко не каждый человек может позволить себе приобрести квартиру за личные средства.

В подобных случаях также можно вернуть 13 процентов не только от основной стоимости объекта, но от уплаченных по кредиту процентов.

Что говорит налоговый кодекс

Налоговое законодательство Российской Федерации обязывает каждое лицо, которое получает доход на территории страны, уплачивать обязательный сбор с полученных сумм.

Граждане при этом ежегодно отчисляют 13 процентов от заработанных денег. В большинстве случаев физические лица не занимаются самостоятельно уплатой средств в казну государства.

За них это делает работодатель, который является налоговым агентом между трудоустроенным гражданином и органом ФНС.

Бухгалтерия организации, в которой осуществляет трудовую деятельность лицо, ежемесячно удерживает 13 процентов от заработной платы и передает государству.

Если гражданин имеет другие источники дохода, к примеру, недвижимость, которую сдает и получает арендную плату, он обязан самостоятельно подавать отчетность в ФНС для исчисления и удержания НДФЛ.

Уплаченные человеком средства служат источником возврата налога при покупке недвижимости.

Условия при возврате налога при покупке

Законодательство позволяет имеющим официальный доход людям вернуть часть уплаченных в виде налоговых отчислений в казну средств при покупке недвижимости. При этом получатель возврата должен являться резидентом Российской Федерации.

Согласно законодательству резидентами страны признаются люди, которые проживают на территории РФ 183 дня и более в год.

Таким образом, получить возврат НДФЛ могут как граждане России, так и иностранцы, которые отчисляют 13 процентов подоходного налога в казну государства.

Пенсионеры не уплачивают сбор с пенсий, но также могут получить возмещение затрат при покупке недвижимости в следующих случаях:

  • если они продолжают трудовую деятельность и их доход превышает минимальный размер оплаты труда
  • имеют дополнительный источник дохода, с которого отчисляют налог в размере 13 процентов
  • вышли на пенсию недавно и до ее получения осуществляли официальную трудовую деятельность. При обращении в ФНС возможен возврат уплаченного НДФЛ за три последних налоговых периода

Также возмещение затрат на приобретение недвижимости могут получить следующие категории граждан:

  • официально трудоустроенные родители за своих несовершеннолетних детей. Если квартира или доля в ней оформляется на ребенка, законные представители вправе действовать в его интересах и получить причитающиеся ему средства за счет своего уплаченного в казну НДФЛ
  • лица, осуществляющие трудовую деятельность по гражданско-правовому договору. Граждане, выполняющие подрядные работы или оказывающие услуги, должны отчислять подоходный налог в пользу государства самостоятельно или через заказчика, который является юридическим лицом

Не смогут получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или за личные средства следующие лица:

  • не имеющие официальных источников дохода
  • работающие без официального трудоустройства и не отчисляющие подоходный налог государству за основной или дополнительные источники заработка
  • индивидуальные предприниматели
  • организации или учреждения, имеющие статус юридического лица

Несмотря на то что юрлица и ИП отчисляют налоги от прибыли в казну государства, законодатель не позволяет им получать возврат при приобретении недвижимого имущества.

Сумма возврата

Законодательство устанавливает ограничения максимально возможных выплат при возврате НДФЛ:

  • при заключении ипотечного договора после 1 января 2014 года гражданин может получить возврат от уплаченных процентов по ипотеке, сумма которых не превышает 3 миллиона рублей
  • при возврате НДФЛ от стоимости недвижимости максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей
  • при оформлении ипотечного кредита до 1 января 2014 года сумма процентов, с которой может быть сделано возмещение НДФЛ, не ограничивается
  • при получении на руки ипотечного кредита, сумма которого превышает затраты на покупку квартиры, возможен возврат только со средств, непосредственно уплаченных за жилплощадь

Если квартира стоит больше установленного лимита и сумма уплаченных процентов выше, гражданин сможет вернуть только 13 процентов от лимита в 2 и 3 миллиона рублей.

За какой период можно вернуть налог

Законодательство не устанавливает срок давности для обращения за получением возврата НДФЛ. Граждане могут воспользоваться этой возможностью с момента заключения ипотечного договора, даже если жилье, на которое получен кредит, еще находится в процессе строительства.

Следует учесть, что получить возврат можно только за прошедший налоговый период (календарный год) и только в размере уплаченного за этот отрезок времени НДФЛ. Также необходимо помнить, что возмещение уплаченного подоходного налога возможно только за предыдущие три года.

Таким образом, если гражданин приобретет квартиру в ипотеку и обратится за возмещением затраченных средств через пять лет после заключения кредитного договора, он сможет получить возврат только за последние три года. Если суммы уплаченного НДФЛ не хватит для выплаты всей положенной лицу суммы, ее остаток переносится на следующий налоговый период.

Эту особенность следует учитывать, если гражданин планирует получить сразу всю сумму целиком. Для реализации такой возможности можно подождать три года с момента покупки квартиры для накопления суммы уплаченного НДФЛ, и ФНС перечислит максимально возможный возврат.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры в ипотеку можно оформить возврат со стоимости недвижимости и с суммы уплаченных процентов по долгу. Таким образом, налоговое законодательство позволяет новым собственникам квартир суммировать выплаты возмещения израсходованных средств.

Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, гражданину необходимо подготовить пакет документации и обратиться в отдел ФНС по месту нахождения имущества. При этом лицо может выбрать один из двух способов возврата уплаченного НДФЛ:

  • непосредственно через Федеральную Налоговую Службу. ФНС рассмотрит заявление и перечислит денежные средства гражданину на расчетный счет
  • через работодателя, который выступает в качестве налогового агента между гражданином и налоговой службой. В таком случае также придется обратиться в ФНС для подтверждения оснований для возврата, но осуществляться процедура будет путем прекращения удерживания НДФЛ работодателем до тех пор, пока положенная лицу сумма не будет исчерпана. При чем обратиться за оформлением возмещения затрат можно, не дожидаясь окончания налогового периода

На сегодняшний день достаточно распространенной практикой является приобретение недвижимости в строящихся домах. В подобных случаях оформляется договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома.

Такие вложения средств тоже кредитуются финансовыми организациями. Гражданину, желающему получить возврат затраченных средств, не обязательно дожидаться окончания строительства и оформления права собственности.

Возмещение уплаченного НДФЛ возможно с момента заключения ипотечного договора.

Необходимо знать, что при вовлечении в покупку заемных средств можно получить возмещение, даже если кредит не является ипотекой. Для этого в договоре на предоставление гражданину средств должно быть указано их целевое назначение – приобретение жилплощади.

Согласно законодательству социальные выплаты не облагаются налогом, поэтому получить возмещение с оплаты покупки материнским капиталом не получится.

Но в большинстве случаев граждане при использовании сертификата добавляют личные средства или дополнительно кредитуются в банках.

Если материнский капитал был использован для оплаты части стоимости квартиры, лицо сможет получить возврат НДФЛ с остальной суммы, затраченной на приобретение недвижимости, не превышающей 2 миллиона рублей, а также с уплаченных процентов, не превышающих 3 миллиона рублей.

Если лимит для получения налогового вычета не был исчерпан при одной покупке квартиры, гражданин сможет обратиться за возмещением расходов повторно при следующих подобных приобретениях. Также стоит учитывать, что получить вычет можно не только за покупку квартиры в ипотеку или за личные средства, но и в следующих случаях:

  • при покупке за личные или кредитные средства доли в квартире, домовладении
  • если приобретается земельный участок или его часть
  • при расходах на приобретение гаража или парковочного места в нем
  • при тратах на отделку и ремонт в приобретенной квартире или доме. При строительстве домовладения за личные или кредитные средства

Для возмещения средств на ремонт и отделку квартиры необходимо, чтобы в ДДУ или договоре купли-продажи было указано, что помещение на момент получения права собственности находится в черновой или предчистовой отделке. Также ИФНС нужно будет доказать факт затраты денежных средств, для чего следует сохранить все чеки и платежные документы за материалы и проведенные работы.

Расчет возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Для расчета суммы, которую получит заявитель, необходимо учитывать точный размер процентов по ипотеке. Максимальный платеж от ФНС может составлять 390 тысяч рублей. К нему необходимо прибавить и возврат за стоимость жилплощади, здесь максимум возмещения составит 260 тысяч рублей.

На первоначальный взнос при заключении ипотечного договора финансовая организация не начисляет проценты, поэтому с этих средств можно получить возврат как со стоимости жилплощади.

Читайте также:  Свободная планировка квартиры: что это значит и как выглядит на фото, нужно ли узаконить изменение структуры такого жилья, какие есть ограничения и риски?

Таким образом, при расчете возмещения необходимо суммировать компенсацию за стоимость недвижимости и уплаченные проценты. Также стоит учитывать, что максимальный размер средств, которые может получить гражданин, составит 650 тысяч рублей.

Ограничение по сумме при возврате

Источник: http://dgkh.ru/art/nalogovyi-vychet-za-kvartiry/vozvrat-naloga-kvartira-v-ipoteky.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Сегодня покупка жилья – вопрос не одного года жизни, особенно при использовании заемных средств. На государственном уровне налогоплательщикам предоставляется возможность получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Эта мера позволяет сэкономить до 13% от суммы затраченных средств, включая банковские проценты.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов.

Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся.

В этом случае сроков давности нет.

Налоговый вычет за год не может превышать размер уплаченного НДФЛ за год и не может быть оформлен на подоходный налог, который был уплачен более 3 лет назад.

Предоставлять документы на возврат подоходного налога бессмысленно в следующих ситуациях:

  • Если право уже было реализовано: при приобретении квартиры до 1 января 2014 года независимо от размера вычета или после 1 января 2014 года в максимальном размере 2 миллиона рублей.
  • При приобретении недвижимости у близких родственников или работодателя.
  • При использовании средств работодателя, материнского капитала и других государственных программ. Возврат вычета возможен, но только на часть денежных средств, которая была оплачена из «собственного кармана».

Внесенные изменения в пункт 1 статьи 220 НК РФ гласят, что льгота по НДФЛ при приобретении жилья после первого января 2014 года происходит до исчерпания лимита в 2 миллиона рублей, вне зависимости от количества объектов недвижимости, максимальный размер выплат составит 2000000 х 13% = 260 тысяч рублей. Если жильё приобретается без отделки, в эту сумму добавляют и затраты на ремонт. Также установлен лимит в 3 миллиона рублей для процентов по ипотеке, но использовать его можно только по одному объекту жилья.

До 2014 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.

Примеры расчета:

В 2016 году Иванов совершил покупку недвижимости за 1,7 миллиона рублей. Гражданин не подавал документы на налоговый вычет по ипотеке, поэтому вправе получить компенсацию в размере 1700000 х 13% = 221 тысячу рублей.

Если в будущем Иванов решит сменить жилье, право в получении вычета сохраняется.

Бумаги можно предоставить повторно, но вычет будет считаться с разницы между предельной величиной в 2 миллиона рублей и использованной частью в 1,7 миллиона рублей (до 300 тысяч рублей).

В 2007 году Исакова покупает себе в кредит небольшую квартиру за 1100000 руб. И тут же подает необходимые бумаги на возврат излишне выплаченного налога. Её годовая зарплата составляла 550000 рублей, поэтому в 2009 году она полностью вернула 143000 руб.

В 2018 году, будучи замужем, она решает продать квартиру и переехать в просторную новостройку.

После подачи бумаг в ФНС получает отказ, так как ранее прибегала к этому виду помощи, но после консультаций с инспектором оформляет вычет на супруга, который ранее не реализовал это право.

Когда можно заняться оформлением

Подавать бумаги можно в следующих ситуациях:

  • при покупке по договору купли-продажи — после регистрации права собственности;
  • при строительстве по ДДУ — после получения акта приема-передачи;
  • в момент получения документов о собственности на жилой дом (при покупке земли под ИЖС).

Читать также:  Социальный налоговый вычет на лечение

Заняться возвратом излишне уплаченного налога по месту работы можно после оформления вышеуказанных документов, а в налоговой службе при подаче декларации 3-НДФЛ в начале следующего года.

Имущественный вычет возможно распределить между супругами, чтобы лица одновременно воспользовались предоставленным правом. В этом случае зависит от оформления квартиры.

Если у каждого в семье прописана собственная доля — то вычет будет распределяться в соответствии с ней. В случае если собственность совместная или индивидуальная, составляют заявление о распределении вычета, предварительно договорившись о пропорциях.

Заявление подается в налоговую службу только один раз, изменить его условия нельзя.

Имущественный вычет предоставляется не на семью, а на каждого налогоплательщика индивидуально, поэтому для каждого супруга предусматривается свой лимит. При покупке жилья семейной парой, каждый из них сможет получить вычет на покупку жилья и на проценты по ипотеке.

Как вернуть подоходный налог по ипотеке в 2019 году: пошаговая инструкция

Вернуть средства можно двумя способами, соблюдая предложенный порядок действий. Возврат средств возможен через работодателя и непосредственно в ФНС.

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору.

В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.

В налоговой службе. По истечении года подаем документы налоговому инспектору. В срок до трех месяцев будет произведена проверка бумаг, по результатам которой принимается решение о возврате налога. В месячный срок после положительного решения деньги переведут на счет налогоплательщика.

Какие документы нужны

Для работодателя. Начинается все с налоговой, где надо получить уведомление, разрешающее вычет. Потребуются следующие бумаги:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи и выписка ЕГРН;
  • договор долевого участия и акт приема-передачи имущества;
  • платежные документы;
  • ИНН;
  • справку о размере выплаченных процентов;
  • реквизиты счета.

Читать также:  Налоговый вычет при продаже квартиры

При наличии ипотеки — кредитный договор.

Если вычет делится между супругами:

  • заявление об установленных долях;
  • свидетельство о браке.

Для возвращения излишне уплаченного налога в ФНС к списку выше прилагаются следующие бумаги:

  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ.

Рефинансирование ипотеки

К этой услуге прибегают в нескольких случаях:

  • объединения взятых кредитов;
  • улучшения кредитных условий;
  • изменение сроков;
  • снижение нагрузок на бюджет;
  • снижения риска возникновения задолженности.

Процедура происходит следующим образом:

  • одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
  • оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
  • гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.

Так гражданин получает удобный график оплаты, сокращает размер выплат и сохраняет вычет на проценты. Для этого в новом договоре должно быть прописано, что целью является рефинансирование ипотечного договора с указанием реквизитов старого документа.

Военная ипотека

Условия получения военной ипотеки схожи с условиями для гражданских лиц, но существует препятствие для возврата средств. Согласно НК РФ вычет нельзя оформить, если за гражданина платит иное лицо или организация.

Здесь описанный такой случай – государство оплачивает часть стоимости жилья. Претендовать на вычет можно в объеме использованных собственных средств.

Кроме того, это право доступно, если недвижимость куплена без отделки и военнослужащий производит ремонт помещения за собственные средства.

Скачать образцы документов

Источник: https://gosuslugi365.ru/nalogovyj-vychet/pri-ipoteke.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с 2014 года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета.

  • Налоговые вычеты и ипотека
  • Два вида вычетов
  • Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»
  • Налоговый вычет по ипотеке по новым правилам
  • Документы для получения налогового вычета по ипотеке
  • Куда обратиться, чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке?
  • Итоги

Налоговые вычеты и ипотека

Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%).

Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Подробнее о том, как вернуть НДФЛ, см. в материале «Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры».

Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта.

Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект. Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета.

То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается.

Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая с 2014 года составляет 3 000 000 руб.

Два вида вычетов

Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»

Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/nalogovyj_vychet_pri_pokupke_kvartiry_v_ipoteku_nyuansy/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector